企业老板需要知道的10大财税知识

2018-08-07 来源:网络 浏览:646 分享到:

财务作为企业发展的命脉,它不仅仅只是做账、交税、管钱,更重要的是一种管理方法和手段,老板作为企业发展的灵魂人物,不仅要懂财务,更得是半个税务专家。因此懂一些财务知识是很必要的,下面小编就为老板们介绍一些常见的财税问题。

1、关于发票的领购和保存

企业家朋友们应该都知道,企业去税务机关领购发票是免费的,但是如果丢失一张发票却要罚款超过100元人民币,所以在此提醒各位企业家朋友要像爱惜人民币一样爱惜发票,即使是已经作废的发票或者正常开具的剪贴发票存根联,也许保存5年,否则最高会被处3万元以上的罚款,所以如果发票不慎丢失,需第一时间报备税务并登报作废。

2、关于注销税务登记

很多老板在公司经营不下去的时候,因为觉得没欠税,所以就不走正常的注销税务登记程序,直接关门走人,不申报注销。这样做的结果就是会被税务机关会被认定为“非正常户”,同时也会留下不良信用记录,如果以后要想再注册或投资公司都会受到很大影响。最重要的是税务机关会根据纳税人逾期未申报的时间处以万元以下罚款。 

3、关于账簿

会计账簿是公司的财务财产,并不是会计人员自己的劳动成果,但是如果税务稽查人员去企业查账,仅就企业不能提供会计账簿一项就要处以万元以下罚款,同时有可能核定其应纳税额。所以企业应保存好原始记账凭证。当会计人员离职的时候一定要注意保存账簿。

4、关于购买假发票

一些怀有侥幸心理的老板为了逃税购买就从市场上购买假发票,企图以假乱真,但假的终究是假的,如果被税务机关发现,就不仅仅是补税、处罚那么简单了,达到一定持有数量或开票金额,要被移送公安机关追究刑事责任,因此千万别存在侥幸心理,还是老老实实缴税比较好。

5、发票抵扣问题

对于正式一般纳税人来说,可以抵扣当月已认证进项税额;而对于辅导期纳税人,由于要等待比对结果才能申报抵扣,会计人员应在《稽核结果通知书》上注明的时间内申报抵扣进项税额。如果会计忘记抵扣,按照税法的规定,除特殊原因外,已认证发票未在规定时间申报抵扣以后也不允许抵扣,直接导致企业缴纳更多税款,这给企业带来了真金白银的损失。因此,在聘用会计人员时要清楚的考察其是否熟悉增值税的相关规定,以免造成不必要的损失。

6、税务申报

这一点十分重要,好些老板都觉得如果自己生意不景气,就不需要申报纳税了,这是错误的,因为税申报的作用不仅在于落实企业应缴纳的税款,还在于税务机关了解纳税人的经济活动情况,掌握和分析税源的变化情况。企业可以申请零申报,如果没有的话依照征管法,税务机关可对企业处以1万元以下的罚款。这样又白白损失一笔收入,本来生意就不好还罚钱,这可真是雪上加霜,所以还是乖乖申报吧!

7、关于预收款项是否要交税问题

根据增值税细则的有关规定,采取预收货款方式销售货物,纳税义务的发生时间为货物发出的当天(提前开具发票除外),因此,如果稽查人员对预收收入未申报纳税有异议,企业会计应和稽查人员共同厘清预收款对应的交易是否发货,因为这直接影响到税款的计算。

8、发票种类问题

除货物运输专用发票和机动车销售统一发票以外,国税发票大都是根据开票人的身份而不是根据业务来区分的。如果属于增值税一般纳税人就使用增值税专用发票和增值税普通发票,如果属于小规模纳税人就使用增值税普通发票(升级版纳税人)、通用机打发票、手写发票等。如果分不清的话,按照发票领购簿上已经核准的发票种类和数量领用即可。 

9、关于账簿的调取程序问题

账簿调取有程序,移交税务要收据 上面武汉淘丁财税小编说了企业的账簿十分重要,一般不能轻易给别人。但是特殊情况下税务人员是可以调取企业账簿的,但是是要经过一定得程序的。首先必须出具相关手续,而且还有时限限制。根据征管法规定,调取当年账簿应在30天内归还,调取以前年度账簿应在3个月内归还。 

10、申请一般纳税人问题

一般纳税人资格认证并不是通过看企业规模、从业人数来判断的,按照规定,只要企业具备会计核算健全和有固定的经营场所两个条件,即使企业规模小,从业人员少,只要企业申请,也是可以获得一般纳税人资格的,自然也可以自行开具增值税专用发票。

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